大河财立方记者 徐兵 朱娟

日前，个人养老金备受社会各界关注。那么，参加个人养老金有哪些益处？能优惠多少税费？值得“上车”吗？

11月28日，记者就上述问题做了相关采访，“目前个人养老金税收抵扣是每年在12000元额度内享受税收优惠。对于不同税率的人群，收入越高的人群使用的税率越高，个人养老金节税的金额就越高。根据相关测算，年收入超过6万元的参加人，根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税360元到5400元不等。”一银行理财经理说。

【资料图】

“我平时花钱大手大脚，

这相当于‘强制存钱’了。”

打开一个已开启个人养老金相关业务办理的银行App，在首页找到个人养老金图片入口点击进入，随后选择试点城市点击立即开启，再进行人脸识别⋯⋯11月28日下午，在某股份制商业银行相关工作人员的指导下，郑州陈女士在家用自己的手机线上开通了个人养老金账户。

“这两天从新闻上看到个人养老金制度启动落地实施，郑州是36个先行城市之一，我对养老金一直很关注，了解一些基本情况后就直接开通了。”陈女士告诉记者，她在郑州一家互联网公司工作，每月工资七八千元；她的老公从事的是通信工程行业，没有固定的工作地点，每年收入大概十几万元，家里还有两个上幼儿园的孩子。

“我们夫妻俩这几年缴纳的都有社保，但不多。有了孩子之后一直想给家人买个商业保险，多一份保障，由于不太懂也没买过。”陈女士说，她的父母都没有养老金，平日里虽不缺钱，但时常能感受到父母的担忧与焦虑，所以对养老金格外关注。

在她看来，开通个人养老金账户，既能趁年轻能挣钱时强制攒钱，又能到年老时多一些生活保障，很实用。

在采访中，记者了解到，像陈女士一样为了给老年生活增添一份保障的人有很多。“年轻时挣钱相对多些，但平时花钱也大手大脚，这相当于‘强制储蓄’了，给自己留条后路，老了不挣钱时也能保证有进账，让养老生活更有保障。”家住郑州高新区的王先生对记者说。

王先生解释说：“目前，国家人口老龄化这么严重。虽然现阶段我每个月工资有9000元左右，但是我通过养老账本算过，我的养老金缺口还是很大的。等我退休之后，光靠社保生活是可以，想品质养老根本不够用。”

上述银行工作人员告诉记者，该行个人养老金相关业务上线以来，咨询和办理的人有很多，其中尤以40岁以上的人最多，“强制储蓄，年限短，领取快，性价比高，这些都是他们选择办理的原因”。

能享受多少税收优惠？

节税360元到5400元不等

除了能为自己准备一份额外的养老补充外，个人养老金还有一个重磅优势——“节税”。

“在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，这就是个人养老金最大的好处。”一银行理财经理告诉记者。

那么，个人养老金能优惠多少税费？“由于我国个人所得税制采取的是七级超额累进税率，针对不同收入人群，具体节税金额不同。”该银行人士介绍，目前个人养老金税收抵扣是每年在12000元额度内享受税收优惠。根据相关测算，年收入超过6万元的参加人，根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税360元到5400元不等，其中应纳税所得额在96万元以上的人群，节税额度最高，年度内节省5400元。

若以个人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，按每年1.2万元的限额缴存个人养老金为例。那么，在未缴存个人养老金之前，其年度应缴纳的个税为：（30万元-6万元-6万元）×20%-16920元=19080元；缴存后，应缴纳个税是（30万元-6万元-6万元-1.2万元）×20%-16920元=16680元，相当于年度内节税2400元。

“年收入10万元左右的部分参加人，扣除1.2万元免税额度后，个人所得税率可从10%降至3%，能明显减少纳税。”上述理财经理告诉记者。

需要注意的是，年收入在6万元至9.6万元间的人群，个人养老金无论是否缴存，都是适用3%的税率，在不考虑时间价值的前提下，税优政策不具备吸引力。而年收入6万元以下的人群本来就免征个人所得税，本可免税的这部分收入在缴存个人养老金后再提取时反而需要缴纳3%的个税。

延伸阅读↓

11月25日，人社部、财政部、税务总局联合发布通知，宣布个人养老金制度启动实施。在北京、上海、广州、长沙、郑州等36个先行城市(地区)所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。同时，61家金融机构已开启个人养老金相关业务办理。

如何缴纳个人养老金？资金怎么使用？记者详细梳理了六大要点，具体如下：

01

哪些人可以参加个人养老金？

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

02

如何参加个人养老金？

第一步：新开户。参加人可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

第二步：开立账户后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

03

个人养老金能缴多少？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

04

资金怎么用，与存款有何区别？

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

银行的储蓄存款是个人养老金产品的一个种类。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

05

个人养老金如何领取？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。（一）达到领取基本养老金年龄；（二）完全丧失劳动能力；（三）出国（境）定居；（四）国家规定的其他情形。参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

06

个人养老金可以继承吗？

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承；参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

来源：大河财立方 编辑：牛中振